Масштабная реформа, инициированная Федеральной налоговой службой, предполагает переход от выборочных проверок к непрерывному мониторингу финансово-хозяйственной деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей. В статье разъясняем, что это значит для бизнеса, и как подготовиться к взаимодействию с новым сервисом оценки.

Новая методология призвана сформировать прозрачную цифровую экосистему, в которой каждая бизнес-структура будет получать индивидуальную оценку надежности, влияющую на все аспекты ее взаимодействия с государственными органами и контрагентами.

В основу системы ляжет комплексный анализ цифровых следов бизнеса, который выйдет далеко за рамки традиционной налоговой отчетности. Согласно алгоритмам, разработанным ФНС, на конечный результат будут влиять сотни параметров, объединенные в несколько базовых блоков.

Особое внимание в оценке финансовой устойчивости предприятия будет уделено сопоставлению декларируемых доходов и реальных масштабов бизнеса: если заявленные обороты и фактические операции существенно расходятся, это станет серьезным фактором риска.

Предметом анализа станет не только своевременность уплаты налогов, но и обоснованность используемых налоговых вычетов. Агрессивная оптимизация, особенно с использованием сомнительных контрагентов или офшорных юрисдикций, будет автоматически распознаваться системой и негативно влиять на рейтинг предприятия.

Представители ФНС будут оценивать участие компании в госзакупках, наличие судебных споров с налоговыми органами, отзывы клиентов и партнеров, а также активность бизнеса в профессиональных сообществах и на интернет-площадках.

Это обусловлено не только большей прозрачностью таких компаний для контроля, но и их более высокой управленческой культурой. В свою очередь, для индивидуальных предпринимателей ключевыми факторами оценки станут соответствие доходов образу жизни, наличие профессионального образования и квалификации, а также участие в отраслевых сообществах и программах поддержки.

Внедрение новой системы оценки бизнеса ФНС приведет к существенным изменениям условий ведения предпринимательской деятельности, став фактически универсальным доказательством надежности компании, влияющим на все аспекты ее хозяйственной деятельности.

Компании и ИП, получившие высокий рейтинг смогут рассчитывать на существенные преференции, среди которых ускоренное возмещение НДС, минимальный налоговый контроль, упрощенное получение лицензий и допусков к торгам. Для экспортеров высокий рейтинг станет гарантией беспрепятственного возмещения налога на добавленную стоимость, что критически важно для поддержания конкурентных преимуществ на международном рынке.

В свою очередь, бизнес, получивший низкую оценку, столкнется с рядом ограничительных мер: помимо традиционных налоговых проверок им стоит готовиться к усиленному контролю состава учредителей и бенефициаров, анализу деловой репутации руководящего звена, мониторингу финансовых операций и даже, в отдельных случаях, блокировке счетов.

Косвенно новые правила затронут отношения с банковскими структурами. К примеру, уже сейчас банки начинают учитывать налоговый рейтинг, принимая решение о кредитовании. А страховые компании могут опираться на информацию об оценке при расчете премий по разным видам страхования бизнеса.

В запасе у налогоплательщиков не так много времени для адаптации к новым правилам. Перечислим первоочередные меры такой подготовки.

1. Комплексный аудит текущего состояния бизнеса с акцентом на налоговые риски. Необходимо проанализировать обоснованность применяемых налоговых вычетов, проверить ключевых контрагентов на их добросовестность, оценить соответствие финансовых показателей реальным масштабам бизнеса. Особое внимание стоит уделить документальному оформлению хозяйственных операций.

2. Цифровая трансформация бизнес-процессов. Внедрение современных систем электронного документооборота, переход на онлайн-кассы нового поколения, использование CRM-систем для управления взаимоотношениями с клиентами, — все это не просто увеличивает эффективность управления, но и, как мы уже отметили, серьезно улучшает налоговый рейтинг.

3. Работа над деловой репутацией. Сюда относятся создание корпоративного сайта и работа над его информативностью, активность в профессиональных сообществах, участие в отраслевых выставках и конференциях, публикация отчетов о деятельности.

Как мы видим, подготовка к внедрению системы оценки бизнеса ФНС требует комплексного подхода и не должна сводиться к точечным изменениям. Успешная адаптация к новым условиям возможна только через фундаментальное преобразование бизнес-модели в сторону большей прозрачности, цифровизации и соответствия современным стандартам ведения бизнеса.

Для многих компаний это прозвучит как серьезный вызов, однако в долгосрочной перспективе такие преобразования смогут стать фундаментом для устойчивого развития в условиях цифровой экономики и, разумеется, приведут к большей лояльности со стороны самих инициаторов нововведений.